Индивидуальные инвестиционные счета

  • Дата публикации: 15.12.2014

В последнее время государство все активнее стимулирует развитие частных инвестиций. Агитация вложить "матрасные" накопления в ценные бумаги в нашей стране вещь периодическая и обоснованно пугающая, ведь годами растущее доверие уже не раз подрывалось очередным кризисом. Тем не менее, ожидать, когда лежащие мертвым грузом накопления сгорят - и того хуже, поэтому анализировать предлагаемые государством возможности все же стоит.

В конце 2013 года был принят федеральный закон 379 по которому с 2015г. на рынке ценных бумаг РФ вводится понятие "индивидуальных инвестиционных счетов" (ИИС). Определение новообразования звучит так: "счет внутреннего учета, который предназначен для обособленного учета денежных средств, ценных бумаг клиента - физического лица, обязательств по договорам, заключенным за счет указанного клиента". Полную информацию из первых рук можно получить на сайте московской биржи, здесь же разберем вкратце особенности счета, и какие выгоды мы можем приобрести:

  • Обладатель счета из суммы ежегодного пополнения получает налоговый вычет
    1. от дохода физлица (до 52 000 руб.)
    2. от прибыли инвестиционного счета
  • Минимальный срок действия счета - 3 года с даты его открытия.
  • Максимальная сумма пополнения счета - 400 000 руб. в год.

Наибольший интерес вызывает пункт о возможном налоговом вычете - второй вариант, где от выплат освобождается доход самого счета не предполагает наличия облагаемых налогом доходов (зарплаты) и может быть использован неработающими, детьми и пенсионерами, поэтому остановимся на первом варианте. Полученную выгоду от возврата налогов легко подсчитать - максимальный ее размер составит 52 000 руб. (13% от 400 000), но не более реально уплаченного налога. На внесенную на счет сумму приобретаются ценные бумаги, прибыль или убыток от них определаются изменением их цены к моменту закрытия счета.

В обсуждениях индивидуальных инвестиционных счетов можно найти несколько стратегий извлечения прибыли, различающихся по внесенным суммам, времени нахождения их на счете и типам приобретаемых ценных бумаг. Относительно надежным вложением будут облигации федерального займа (ОФЗ), хоть их доходность и невелика (около 10% в год). Если мы ожидаем получить прибыль от налоговых вычетов, нет особого смысла вносить сумму, 13% от которой будут превышать наш подоходный налог, также она не обязана лежать на счету весь подотчетный период.

Пример ведения счета при налогооблагаемой (белой) заработной плате 30 000 руб.:

  • Открытие счета - январь 2015г.
  • Внесение на счет 360 000 руб. (зарплата за год), приобретение ОФЗ - декабрь 2015г.
  • Подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ с документами, подтверждающими доход и внесение средств на ИИС - до 30 апреля 2016.
  • Получить возврат налогов на инвестиционный счет в размере 46 800 руб., процент с купонов ОФЗ
  • Повторить внесение и отчет в 2016 и 2017 годах
  • Закрыть счет по прошествии трех лет - январь 2018г.

Итого при внесении 1 080 000 руб, мы можем через 2 с небольшим года получить 1 336 680, увеличив капитал на 20% притом, что последний взнос пролежит менее месяца. При расчете было принято, что на тело вклада мы будем получать 13% возмещения налогов и 10% всей суммы с дохода на ОФЗ. Считаю такой вариант вложений оправданным и сам планирую его использовать, к тому же до внесения реальных средств на счет пройдет год, в течение которого можно понаблюдать за внедрением программы, выбрать брокера и пересмотреть актуальность таких инвестиций с учетом отмены или продления антироссийских санкций и движения валютных курсов.